연말정산 자녀 세액공제 바뀐 나이요건, 공제금액 완벽정리

연말정산 자녀들 세금감면 바뀐 나이요건, 공제한도 완벽정리

과세표준은 세율을 결심하는 기준이 되며, 과세표준에 따른 세율은 아래와 같다. 세액공제란? 계산된 세액에서 또 한번 빼주는 항목을 말합니다. 즉, 소득공제 후 과세표준으로 계산으로 나온 결과인 세액에서 한 번 더 차감한다는 뜻. 일반적으로 자녀세액공제, 월세세액공제, 연금저축, 퇴직연금IRP, 특별소득공제보험료, 교육비, 의료비, 기부금등이 있습니다.

본인담기다 배우자 및 부양가족관계 1명당 150만원 공제됩니다.

단, 연간소득금액이 100만원 이하 혹은 근로 수입 수입 총급여 500만원 이하여야 합니다. 참고해서 근로소득이 없음에도 신종 코로나악성 코드 이후 주식 등 자본소득으로 100만원 이상 실현손익을 내어 공제 혜택을 못 받는 사례가 많게 있었어요. 이를 참고해 본인 혹은 배우자가 어떤 계획을 했을 때 유리한지 따져보길 바란다. 추가공제되는 조건으로 장애인인 경우에는 1인당 연 200만원, 만70세 이상가주인 경우에는 1인당 연 100만원 공제가 있습니다.

부녀자의 경우여성 근로자만 해당 연 50만원 추가 공제가 가능합니다. 단 종합소득한도 3천만원 이하여야 합니다. 육아휴직 했을 때 고려해 볼 만합니다. 게다가 암 등 중증환자 장애인, 한부모가족의 경우 추가공제가 가능합니다.

다자녀, 두자녀들 혜택 주택 담보 대출 자녀들 2명 이상

자녀가 3명 이상가주인 경우에는 주택 담보 대출에 있어서도 우대 조건을 받을 수 있습니다. 자녀가 3명 이상가주인 가구의 경우 주택 담보 대출을 받을 때 0.7%p 우대 금리가 적용됩니다. 다만 최저 금리는 1.5%로 정해져 있다고 해서 예를 들어 2.1% 금리로 대출을 일으킨 경우, 2.1%에 0.7%p 우대 금리를 적용하면 1.4%가 되어야 하지만은 최저 이자 1.5% 하한선이 적용되어 최종적으로 1.5% 금리가 적용되게 됩니다.

자녀가 2명인 두자녀들 가정도 혜택 대상이 될 수 있습니다. 다만 두자녀들 가정의 경우 우대 금리가 0.7p에서 0.5p로 약간 낮아집니다. 주택 담보 대출 다자녀들 혜택 대상은 부부 합산 총 소득, 순 자산, 대상 주택, 대출 한도 등의 조건을 복합적으로 고려합니다.

소득공제, 세액공제

연말정산에서 가장 요구하는 것은 소득공제와 세액공제를 받는 것입니다. 결론부터 말하면 소득공제를 최대한 받아 소득을 줄이고, 세액공제를 받아 세금을 덜 가져오거나 오히려 받아야 혜택을 많게 볼 수 있어요. 먼저 소득공제를 알아보기 전에 본인의 급여는 어떻게 계산되는지 알아봅니다. 근로자가 받는 급여에서도 과세소득과 비과세소득이 나뉘어 있는데, 일반적으로 식대는 세무 면제 소득에 해당됩니다. 연말정산에서는 연봉에서 비과세소득을 제외한 세금을 부과하는 소득인 총급여액을 기준으로 공제액을 정합니다.

총급여액의 구간에 따라 누진세율이 다르며 결론적으로 소득공제를 많게 받아 누진세율을 줄이는 게 목적입니다.

소득세 최고세율 조정

이전 소득세율은 최고세율이 42였지만, 이번 개정으로 인하여 45 최고세율 구간이 신설됩니다. 이전 5억 초과분은 42로 일괄 적용되었지만, 5억10억 구간은 42 10억 초과분은 45 최고세율 구간이 신설되었습니다. 사업소득을 합쳐 10억원을 초과하거나, 양도소득세도 소득세율 기본세율을 따라가기 때문에 양도차익이 10억 초과한다면 45 세율이 적용될 수 있습니다.

추가공제 대상자

국세청에서는 기본공제 대상자 중 장연인 경로우대 부녀자 한부모 조건에 해당하는 경우 기본공제 대상자 1인당 50만 원200만 원의 추가 공제 혜택을 적용하고 있습니다. 위 표와 같이 각 상황에 맞는 대상자는 공제금액과 한도 그리고 공제요건을 달리하고 있습니다. 그런데 중복 적용이 가숙련된 바로 그 추가공제 대상자가 있고 중복 적용이 안 되는 대상자가 있습니다. 경로우대공제와 장애인공제안 경우 한 명의 대상자에게 중복 적용이 가능합니다.

예를 들어 연령이 만 70세 이상이면서 장애인인 기본 공제 대상자의 경우 1인당 300만 원장연인 200만 원 경로우대 100만 원의 추가공제가 적용됩니다. 그런데 이 와달리 부녀자 공제와 한부모 공제가 중복될 때는 공제금액이 큰 한부모 공제만 등록 가능합니다.

자주하는 질문

Q 남편이 자녀들 기본공제를 받고 아내가 자녀들 세액공제를 받을 수 있을까요? A 자녀들 세액공제는 기본공제 대상 인원수에 따라 받는 것이므로, 기본공제 신청자가 세액공제도 신청해야 합니다.

매번 묻는 질문